11 декабря 2019 • Обновили 26 марта 2025
Как получить налоговый вычет за обучение
Если вы официально оформлены на работе и платите государству 13% подоходного налога, можете вернуть часть уплаченных налогов. Это называется налоговый вычет. С 2024 года его стало проще получить, а лимит расходов вырос — то есть можно вернуть бо́льшую сумму. Расскажем, как получить налоговый вычет за обучение с учётом нововведений.
Редакция Медиа Нетологии
Если вы официально оформлены на работе и платите государству 13% подоходного налога, можете вернуть часть уплаченных налогов. Это называется налоговый вычет. С 2024 года его стало проще получить, а лимит расходов вырос — то есть можно вернуть бо́льшую сумму. Расскажем, как получить налоговый вычет за обучение с учётом нововведений.
В материале:
Что такое налоговый вычет за обучение и какой у него срок давности
Обращаться за получением налогового вычета допускается одновременно по нескольким категориям в рамках одного года. Например, за лечение, обучение, покупку или продажу жилья. Возвращение части расходов за обучение и лечение относится к социальному налоговому вычету.
Его можно получить за учёбу в вузе, образовательных центрах, автошколе, а также на курсах повышения квалификации или иностранных языков. При этом не имеет значения, происходило ли обучение в государственных или частных, российских или иностранных образовательных заведениях. Если человек хочет вернуть деньги за собственную учёбу, форма обучения не имеет значения: очная, очно-заочная, заочная или дистанционная.
Его можно получить за учёбу в вузе, образовательных центрах, автошколе, а также на курсах повышения квалификации или иностранных языков. При этом не имеет значения, происходило ли обучение в государственных или частных, российских или иностранных образовательных заведениях. Если человек хочет вернуть деньги за собственную учёбу, форма обучения не имеет значения: очная, очно-заочная, заочная или дистанционная.
- Образовательная лицензия или документ, подтверждающий статус образовательного учреждения, — обязательное условие для получения вычета.
Получить вычет можно в течение трёх лет после оплаты обучения. Важна именно дата оплаты, а не период обучения. Например, в 2025 году можно вернуть деньги за 2022, 2023 и 2024 годы. С учётом изменений, которые вступили в силу в 2024 году, действуют два сценария получения вычета: старый — для оплат до 2024 года, и новый — для оплат в 2024 году и позже.
Кто может получить налоговый вычет за обучение
- Любой гражданин РФ, который официально трудоустроен и платит НДФЛ, в том числе если у гражданина ИП на общей системе налогообложения (ОСНО).
- Вышеуказанный гражданин, который оплатил обучение своих детей, братьев и сестёр в возрасте до 24 лет. С 2024 года вычет можно получить и за оплату обучения супруга или супруги.
Обязательные условия: обучение вышеуказанных родственников происходило по очной форме; договор и платёжные документы за обучение оформлены на того, кто претендует на возврат денег. - Иностранный гражданин, который проживает на территории России более 183 дней в году и платит подоходный налог.
Нельзя получить вычет, если:
- ИП использует упрощённую систему налогообложения (УСН) или единый налог на вменённый доход (ЕНВД);
- обучение оплачивается средствами материнского капитала.
Сколько можно вернуть
Если оплатили обучение до 2024 года
Получить можно 13% от стоимости обучения, но не более:
- 15 600 рублей в год за собственное обучение или обучение братьев, сестёр, супруга или супруги;
- 6 500 рублей в год за обучение каждого ребенка.
Ежегодный совокупный лимит социального вычета равен 120 000 рублей. При оплате обучения детей максимальная сумма — 50 000 рублей на каждого ребёнка.
Пример расчёта
В 2023 году Сергей Бирюза оплатил своё онлайн-обучение в размере 40 000 рублей.
В 2023 году Сергей зарабатывал 60 000 рублей в месяц и заплатил 93 600 рублей подоходного налога за год.
Согласно закону, за обучение можно вернуть 40 000 * 13% = 5 200 рублей.
Поскольку Сергей заплатил в казну более 5 200 рублей и сумма расходов для вычета меньше 120 000 рублей, то в 2024 году Сергей получил всю положенную сумму 5 200 рублей.
В 2023 году Сергей Бирюза оплатил своё онлайн-обучение в размере 40 000 рублей.
В 2023 году Сергей зарабатывал 60 000 рублей в месяц и заплатил 93 600 рублей подоходного налога за год.
Согласно закону, за обучение можно вернуть 40 000 * 13% = 5 200 рублей.
Поскольку Сергей заплатил в казну более 5 200 рублей и сумма расходов для вычета меньше 120 000 рублей, то в 2024 году Сергей получил всю положенную сумму 5 200 рублей.
Если оплатили обучение в 2024 году и позже
Получить можно 13% от стоимости обучения, но не более:
- 19 500 рублей в год за собственное обучение или обучение братьев, сестёр, супруга или супруги;
- 14 300 рублей в год за обучение каждого ребёнка.
Ежегодный совокупный лимит социального вычета равен 150 000 рублей. При оплате обучения детей максимальная сумма — 110 000 рублей на каждого ребёнка.
Пример расчёта
В 2024 году Глеб Иванов решил сменить профессию и заплатил 130 000 за обучающий курс.
Зарплата Глеба — 100 000 рублей. За год сумма НДФЛ составит 179 316 рублей.
Согласно закону, за обучение можно вернуть 130 000 * 13% = 16 900 рублей.
Поскольку Глеб заплатил в казну больше 16 900 рублей, и сумма расходов вычета меньше 150 000 рублей, в 2025 году Глеб получит всю положенную сумму 16 900 рублей.
В 2024 году Глеб Иванов решил сменить профессию и заплатил 130 000 за обучающий курс.
Зарплата Глеба — 100 000 рублей. За год сумма НДФЛ составит 179 316 рублей.
Согласно закону, за обучение можно вернуть 130 000 * 13% = 16 900 рублей.
Поскольку Глеб заплатил в казну больше 16 900 рублей, и сумма расходов вычета меньше 150 000 рублей, в 2025 году Глеб получит всю положенную сумму 16 900 рублей.
Лимиты расходов
Вышеуказанные лимиты включают в себя и другие социальные вычеты: на оплату лечения (своего и членов семьи, кроме дорогостоящего), пенсионного обеспечения, а также расходы на благотворительность и независимую оценку квалификации.
Нельзя вернуть больше денег, чем уплачено подоходного налога за год. Если заплатили налогов меньше, сможете вернуть только то, что заплатили.
Если за конкретный год социальный налоговый вычет не может быть использован полностью, остаток вычета сгорает.
Нельзя вернуть больше денег, чем уплачено подоходного налога за год. Если заплатили налогов меньше, сможете вернуть только то, что заплатили.
Если за конкретный год социальный налоговый вычет не может быть использован полностью, остаток вычета сгорает.
Пример расчёта
В 2023 году Дмитрий Петров прошёл обучение, которое обошлось ему в 120 000 рублей, а также ему пришлось потратить 30 000 рублей на лечение.
Официальная ежемесячная зарплата Дмитрия — 80 000 рублей. За год сумма НДФЛ составит 124 800 рублей.
Общая сумма социальных затрат составила 150 000 рублей, но для возврата за оплаты до 2024-го учитывается только 120 000 рублей за год. И вернуть Петров сможет только 15 600 рублей — официальный лимит.
Поскольку сумма подоходного налога перекрывает положенный вычет, Дмитрий получит все 15 600 рублей.
В 2023 году Дмитрий Петров прошёл обучение, которое обошлось ему в 120 000 рублей, а также ему пришлось потратить 30 000 рублей на лечение.
Официальная ежемесячная зарплата Дмитрия — 80 000 рублей. За год сумма НДФЛ составит 124 800 рублей.
Общая сумма социальных затрат составила 150 000 рублей, но для возврата за оплаты до 2024-го учитывается только 120 000 рублей за год. И вернуть Петров сможет только 15 600 рублей — официальный лимит.
Поскольку сумма подоходного налога перекрывает положенный вычет, Дмитрий получит все 15 600 рублей.
Как выгоднее оплачивать обучение
Обучение в вузе длится несколько лет. Выгоднее платить не сразу за весь срок обучения, а этапами: за каждый год можно будет вернуть 13% налогового вычета, а не один раз.
Для коротких сроков этот принцип также подходит. Например, если годовое обучение стоит 200 000 рублей, то лучше платить по семестрам: в сентябре и в январе следующего календарного года.
Для коротких сроков этот принцип также подходит. Например, если годовое обучение стоит 200 000 рублей, то лучше платить по семестрам: в сентябре и в январе следующего календарного года.
Пример расчёта
Если сразу оплатить за два семестра, то вернуть можно будет только 13% от 120 000 или 150 000 → 15 600 или 19 500 рублей.
Если же оплатить один семестр в одном календарном году, а второй семестр — в другом, вернуть можно будет 13% от 100 000 рублей два раза → 26 000 рублей.
Если сразу оплатить за два семестра, то вернуть можно будет только 13% от 120 000 или 150 000 → 15 600 или 19 500 рублей.
Если же оплатить один семестр в одном календарном году, а второй семестр — в другом, вернуть можно будет 13% от 100 000 рублей два раза → 26 000 рублей.
Обучение за рубежом
Если обучение происходило в официальном заграничном учреждении, вернут расходы только на получение знаний. Затраты на проезд к месту обучения, проживание и питание предъявлять не нужно.
Изучите новое в сфере финансов — начните с бесплатных занятий ↓
Узнаете о простых и действенных инструментах управления своими деньгами
Поймёте, какими принципами руководствоваться для создания надёжного стартового портфеля и как обезопасить вложения
Как оформить налоговый вычет и какие документы нужны, если оплатили обучение до 2024 года
Этап 1. Собираем документы
Нюансы
- Для заверения копий налогоплательщику достаточно на каждой странице поставить подпись с расшифровкой и указать дату.
- Если обучение проходило в иностранном заведении и подтверждающие документы оформлены на иностранном языке, требуется сделать нотариально заверенный перевод на русский язык.
Как получить документы для вычета в Нетологии
- Зайти в личный кабинет и на вкладке «Документы и справки» ответить на несколько вопросов. Трудностей с заполнением возникнуть не должно, так как есть подсказки. После заполнения всех полей и нажатия кнопки «Запросить» должно появиться сообщение-подтверждение о генерации справки об оплате обучения.
- Электронная справка должна прийти на указанную почту студента в течение суток — вместе с договором-офертой и копией лицензии Нетологии. Этот пакет документов понадобится для подачи в налоговую инспекцию.
- Бумажную справку — если потребуется — и другие необходимые документы Нетология отправит Почтой России в течение 3 дней после запроса. На указанную почту студенту придёт трек-номер для отслеживания отправления.
Этап 2. Заполняем два документа
- Налоговую декларацию 3-НДФЛ — по окончании года, в котором было оплачено обучение.
- Заявление о возврате НДФЛ — можно написать в произвольной форме или по образцу. Если подавать заявку на вычет в личном кабинете на сайте ФНС, заявление сформируется там автоматически.
- Налог возвращается на личный счёт оформляющего вычет — потребуются реквизиты.
Документы заполняют онлайн или от руки в зависимости от способа подачи документов.
Что нужно учесть при заполнении налоговой декларации
За один год оформляется только одна декларация со всеми видами вычетов. Это важно: если позже подать ещё одну декларацию, то она будет считаться уточнённой и отменит предыдущую.
Декларация 3-НДФЛ подаётся отдельно за каждый год и по форме, которая действовала в отчётном году. Чтобы всё сделать правильно, заполняйте декларации в личном кабинете налогоплательщика.
Декларацию подписывают электронной подписью, которая формируется бесплатно в личном кабинете на сайте ФНС.
Общий вес документов, которые прикладываются к онлайн-декларации, не должен превышать 20 Мб. Их можно вложить в виде скан-копий или фотографий.
Декларация 3-НДФЛ подаётся отдельно за каждый год и по форме, которая действовала в отчётном году. Чтобы всё сделать правильно, заполняйте декларации в личном кабинете налогоплательщика.
Декларацию подписывают электронной подписью, которая формируется бесплатно в личном кабинете на сайте ФНС.
Общий вес документов, которые прикладываются к онлайн-декларации, не должен превышать 20 Мб. Их можно вложить в виде скан-копий или фотографий.
Этап 3. Подаём документы на вычет — в налоговую инспекцию
Как оформить вычет в налоговой
- Онлайн через личный кабинет налогоплательщика — удобный и быстрый способ, понадобится электронная подпись → сэкономит время на заполнение бумажных документов и очереди в налоговой.
- В мобильном приложении ФНС России «Налоги ФЛ» на платформах iOS и Android — действует облегчённый сценарий подачи, но нужно иметь в виду, что может потребоваться заполнение полной декларации в веб-версии личного кабинета налогоплательщика, если короткий сценарий не учитывает ситуацию пользователя.
- На сайте Госуслуг — для подписания заявления потребуется усиленная квалифицированная электронная подпись (УКЭП).
- Лично в отделении налоговой по месту прописки.
Нюансы
- Для регистрации личного кабинета потребуется дважды сходить в налоговую: для подачи заявления и получения логина и пароля.
- Для входа в личный кабинет на сайте ФНС можно использовать подтверждённую учётную запись на портале Госуслуг.
- У личного посещения налоговой инспекции есть плюсы и минусы. Преимуществом этого варианта служит то, что инспектор лично проверит документы и сразу скажет, если чего-то не хватает или нужно исправить. Среди минусов — посещение требует времени, налоговый инспектор может потребовать дополнительные документы.
Когда придут деньги, если оформляли вычет в налоговой
Если всё в порядке, то налоговая вернёт деньги в течение 4 месяцев. Из них 3 месяца отводится на проверку и ещё один — для выплаты.
- Дата начала проверки — это дата подачи документов в налоговый орган. Причём дата подачи последнего подтверждающего документа.
Как зафиксировать эту дату:
- при онлайн-подаче система записывает каждый шаг или обращение;
- если вы подаёте документы лично, на втором экземпляре или копии заявления на получение налогового вычета попросите поставить отметку инспекции о принятии документа.
Статус рассмотрения обращения мониторится в личном кабинете на сайте ФНС
В большинстве случаев проверка обходится без участия заявителя, но нужно быть готовым предоставить оригиналы документов или пояснить спорные вопросы.
Как оформить налоговый вычет и какие документы нужны, если оплатили обучение в 2024 году и позже
Этап 1. Собираем документы
С 1 января 2024 года действует упрощённая система получения налогового вычета. Всё, что понадобится из документов: заявление о возврате НДФЛ и справка об оплате образовательных услуг. Её нужно запросить в образовательном учреждении. Оно либо выдаст справку, либо направит сведения о расходах прямо в ФНС, и они появятся в личном кабинете налогоплательщика.
Как получить справку в Нетологии
Студенты Нетологии могут запросить справку в личном кабинете в разделе «Документы и справки». Нужные для подачи декларации данные появятся в течение 30 дней в личном кабинете налогоплательщика (не Нетологии) в разделе «Вычеты» — «Декларации».
Важно: для купивших курс с 1 ноября 2024 года, согласно условиям оферты на заключение договора об оказании платных образовательных услуг для физических и юридических лиц, стоимость любого курса Нетологии состоит из двух частей:
Студенты Нетологии могут запросить справку в личном кабинете в разделе «Документы и справки». Нужные для подачи декларации данные появятся в течение 30 дней в личном кабинете налогоплательщика (не Нетологии) в разделе «Вычеты» — «Декларации».
Важно: для купивших курс с 1 ноября 2024 года, согласно условиям оферты на заключение договора об оказании платных образовательных услуг для физических и юридических лиц, стоимость любого курса Нетологии состоит из двух частей:
- 60% относится к бессрочному доступу к онлайн-платформе с дополнительными материалами Нетологии;
- 40% относится к образовательным услугам в рамках купленного курса ― налоговый вычет можно будет получить с этой части. Доступ к материалам курса у студентов сохраняется 3 года после окончания обучения.
Этап 2. Формируем заявление на вычет
В личном кабинете налогоплательщика нажимаем кнопку «Получить вычет» и выбираем вид вычета «При оплате образования». Налоговая сформирует предзаполненное заявление от вашего имени, и останется только отправить его. Сроки рассмотрения заявления — от 10 дней до месяца.
Личный кабинет налогоплательщика. Нажимаем «Получить вычет», чтобы сформировать заявление
Как оформить вычет через работодателя
Вне зависимости от того, когда вы оплатили обучение, вы можете оформить вычет через работодателя. Для этого нужно:
- Обратиться в налоговую за получением уведомления о праве на вычет — с заявлением и, если оплатили до 2024 года, копиями документов.
- Через 30 дней получить это уведомление.
- Передать его в бухгалтерию на работе.
- Сразу получать ежемесячную прибавку к зарплате.
Нюансы
- Не нужно ждать конца года для инициирования возврата налогов и заполнять налоговую декларацию, если оплатили обучение до 2024 года.
- Налоговый вычет будет возвращаться не напрямую, а путём прекращения удержания с зарплаты 13% НДФЛ — пока не исчерпается сумма возвращаемого налога.
- Если в конце периода останутся деньги для вычета, в бухгалтерии не смогут их перенести на следующий год. Остаток должна будет выплатить налоговая путём перечисления на счёт — придётся снова к ним обращаться. Проще не допускать такую ситуацию.
Резюмируем
Налоговые вычеты получают люди, которые платят 13% НДФЛ (подоходный налог). Поэтому договор на обучение нужно оформить на того члена семьи, кто работает официально. В документах на оплату должно также стоять его имя. Обратиться за вычетом можно в течение трёх лет после оплаты обучения.
Пакет документов и процедура получения вычета будет разной для тех, кто оплатил обучение до 2024 года и после. Если оплатили до 2024 года, нужно собрать документы и заполнить налоговую декларацию, если оплатили в 2024-м и позже, нужно лишь получить справку от образовательного учреждения и заполнить заявление в личном кабинете налогоплательщика.
Пакет документов и процедура получения вычета будет разной для тех, кто оплатил обучение до 2024 года и после. Если оплатили до 2024 года, нужно собрать документы и заполнить налоговую декларацию, если оплатили в 2024-м и позже, нужно лишь получить справку от образовательного учреждения и заполнить заявление в личном кабинете налогоплательщика.
Читать также
Чтобы быть в курсе всех новостей и не пропускать новые статьи, присоединяйтесь к Telegram-каналу Нетологии.
Редакция Медиа Нетологии
Оцените статью