Обновили материал 16.06.2023, в том числе добавив личный опыт получения налогового вычета за обучение.
По данным Федеральной налоговой службы, почти 200 миллиардов рублей заявлено россиянами на возврат из бюджета в 2019 году. Если вы официально оформлены на работе и платите государству 13% подоходного налога, то тоже можете вернуть часть уплаченных налогов. Это называется налоговый вычет.
Расскажем, как получить налоговый вычет за обучение, что учесть при оформлении документов и как не попасться на удочку недобросовестных посредников.
Что такое налоговый вычет за обучение и какой у него срок давности
Возвращение части расходов за обучение (и лечение) относится к социальному налоговому вычету. Его можно получить за учёбу в вузе, образовательных центрах, автошколе, а также на курсах повышения квалификации или иностранных языков. При этом не имеет значения, происходило ли обучение в государственных или частных, российских или иностранных образовательных заведениях. Если человек хочет вернуть деньги за собственную учёбу, форма обучения не имеет значения: очная, очно-заочная, заочная или дистанционная.
Образовательная лицензия или документ, подтверждающий статус образовательного учреждения, — обязательное условие для получения вычета.
Получить вычет можно в течение трёх лет после оплаты обучения. Важна именно дата оплаты, а не период обучения. Например, в 2020 году можно вернуть деньги за 2017, 2018 и 2019 годы.
Обращаться за получением налогового вычета допускается одновременно по нескольким категориям в рамках одного года. Например, за лечение, обучение, покупку или продажу жилья.
Кто может получить налоговый вычет за обучение
- Любой гражданин РФ, который официально трудоустроен и платит НДФЛ.
- Вышеуказанный гражданин, который оплатил обучение своих детей, братьев и сестёр в возрасте до 24 лет.
Обязательные условия: обучение вышеуказанных родственников происходило по очной форме; договор и платёжные документы за обучение оформлены на того, кто претендует на возврат денег. - Иностранный гражданин, который проживает на территории России более 183 дней в году и платит подоходный налог.
Нельзя получить вычет, если:
- используется упрощённая система налогообложения (УСН) или единый налог на вменённый доход (ЕНВД);
- обучение оплачивается средствами материнского капитала.
Сколько можно вернуть
Получить можно 13% от стоимости обучения, но не более:
- 15 600 рублей в год за собственное обучение или обучение братьев и сестёр;
- 6 500 рублей в год за обучение каждого ребенка.
Ежегодный совокупный лимит социального вычета равен 120 000 рублей. При оплате обучения детей максимальная сумма — 50 000 рублей на каждого ребёнка.
Чтобы вернуть больше денег, за дорогое обучение выгоднее платить по частям, не более чем за год.
Нюансы
- Вышеуказанные лимиты включают в себя и другие социальные вычеты: на оплату лечения (своего и членов семьи, кроме дорогостоящего), пенсионного обеспечения, а также расходы на благотворительность и независимую оценку квалификации.
- Нельзя вернуть больше денег, чем уплачено подоходного налога за год. Если заплатили налогов меньше, сможете вернуть только то, что заплатили.
- Если за конкретный год социальный налоговый вычет не может быть использован полностью, остаток вычета сгорает.
- Если обучение происходило в официальном заграничном учреждении, вернут расходы только на получение знаний. Затраты на проезд к месту обучения, проживание и питание предъявлять не нужно.
Светлана третяк
Редактор Нетологии. Разобралась, как получить налоговый вычет и сохранить нервные клетки
Примеры расчёта
Обучение до 120 000 рублей
В 2018 году Сергей Бирюза оплатил своё онлайн-обучение в Нетологии в размере 40 000 рублей.
В 2018 году Сергей зарабатывал 60 000 рублей в месяц и заплатил 93 600 рублей подоходного налога за год.
Согласно закону, за обучение можно вернуть 40 000 * 13% = 5 200 рублей.
Поскольку Сергей заплатил в казну более 5 200 рублей и сумма расходов для вычета меньше 120 000 рублей, то в 2019 году Сергей получил всю положенную сумму 5 200 рублей.
Обучение и лечение на сумму свыше 120 000 рублей
В 2019 году Дмитрий Петров прошёл обучение, которое обошлось ему в 120 000 рублей, а также ему пришлось подлечиться на сумму 30 000 рублей.
Официальная ежемесячная зарплата Дмитрия — 80 000 рублей. За год сумма НДФЛ составит 124 800 рублей.
Общая сумма социальных затрат составила 150 000 рублей, но для возврата учитывается только 120 000 рублей за год. И вернуть Петров сможет только 15 600 рублей — официальный лимит. Поскольку сумма подоходного налога с лихвой перекрывает положенный вычет, Дмитрий получит все 15 600 рублей. Подать документы в налоговую Петров сможет в 2020 году.
Длительное и короткое обучение
Обучение в вузе длится несколько лет. Выгоднее платить не сразу за весь срок обучения, а этапами → за каждый год можно будет вернуть 13% от 120 000 рублей, а не один раз.
Для коротких сроков этот принцип также подходит. Например, если годовое обучение стоит 200 000 рублей, то лучше платить по семестрам: в сентябре и в январе следующего календарного года.
- Если сразу оплатить за два семестра, то вернуть можно будет только 13% от 120 000 → 15 600 рублей.
- Если же оплатить один семестр в одном календарном году, а второй семестр — в другом, вернуть можно будет 13% от 100 000 рублей два раза → 26 000 рублей.
Как оформить налоговый вычет и какие документы нужны
Этап 1. Собираем документы
Нюансы
Для заверения копий налогоплательщику достаточно на каждой странице поставить подпись с расшифровкой и указать дату.
Если обучение проходило в иностранном заведении и подтверждающие документы оформлены на иностранном языке, требуется сделать нотариально заверенный перевод на русский язык.
Перечень документов для получения вычета лучше получить в налоговой инспекции по месту прописки. Это необходимо, чтобы учесть особенности рассмотрения именно в вашей налоговой и тем самым сэкономить время.
Как получить документы для вычета в Нетологии
- Зайти в личный кабинет и на вкладке «Документы и справки» ответить на несколько вопросов. Трудностей с заполнением возникнуть не должно, так как есть подсказки. После заполнения всех полей и нажатия кнопки «Запросить» должно появиться сообщение-подтверждение о генерации справки об оплате обучения.
- Электронная справка должна прийти на указанную почту студента в течение суток — вместе с договором-офертой и копией лицензии Нетологии. Этот пакет документов понадобится для подачи в налоговую инспекцию.
- Бумажную справку ― если потребуется ― и другие необходимые документы отправляем Почтой России в течение 3 дней после запроса. На указанную почту студенту приходит трек-номер для отслеживания отправления.
Этап 2. Заполняем два документа
- Налоговую декларацию 3-НДФЛ — по окончании года, в котором было оплачено обучение.
- Заявление о возврате НДФЛ — можно написать в произвольной форме, но у ФНС есть рекомендуемая удобная форма.
Если подавать заявку на вычет в личном кабинете на сайте ФНС, заявление формируется там автоматически.
Налог возвращается на личный счёт оформляющего вычет — потребуются реквизиты.
Документы заполняют онлайн или от руки в зависимости от способа подачи документов.
Что нужно учесть при заполнении налоговой декларации
За один год оформляется только одна декларация со всеми видами вычетов. Это важно: если позже подать ещё одну декларацию, то она будет считаться уточнённой и отменит предыдущую.
Декларация 3-НДФЛ подаётся отдельно за каждый год и по форме, которая действовала в отчётном году. Чтобы всё сделать правильно, заполняйте декларации в личном кабинете налогоплательщика — раздел «Жизненные ситуации» → «Налоговые вычеты» → «Получить налоговый вычет при оплате образования» — или через специальную программу «Декларация».
Декларацию подписывают электронной подписью, которая формируется бесплатно в личном кабинете на сайте ФНС.
Общий вес документов, которые прикладываются к онлайн-декларации, не должен превышать 20 Мб. Их можно вложить в виде скан-копий или фотографий.
Этап 3. Подаём документы на вычет — в налоговую инспекцию или через работодателя
Как оформить вычет в налоговой → наиболее распространённый способ
- Онлайн через личный кабинет налогоплательщика — удобный и быстрый способ, понадобится электронная подпись → сэкономит время на заполнение бумажных документов и очереди в налоговой.
- В мобильном приложении ФНС России «Налоги ФЛ» на платформах iOS и Android — действует облегчённый сценарий подачи, но нужно иметь в виду, что может потребоваться заполнение полной декларации в веб-версии личного кабинета налогоплательщика, если короткий сценарий не учитывает ситуацию пользователя.
- На сайте Госуслуг — для подписания заявления потребуется усиленная квалифицированная электронная подпись (УКЭП).
- Лично в отделении налоговой по месту прописки.
Нюансы
Для регистрации личного кабинета потребуется дважды сходить в налоговую: для подачи заявления и получения логина и пароля.
Для входа в личный кабинет на сайте ФНС можно использовать подтверждённую учётную запись на портале Госуслуг. Например, Сбербанк, Тинькофф
Банк и Почта Банк предлагают клиентам создать такую запись в интернет-банках без посещения отделения банка или Центра обслуживания. Показали ниже, как
это можно сделать на примере Тинькофф Банка.
У личного посещения налоговой инспекции есть плюсы и минусы. Преимуществом этого
варианта служит то, что инспектор лично проверит документы и сразу скажет, если чего-то не хватает или нужно исправить. Среди минусов — посещение требует времени, налоговый инспектор может потребовать дополнительные документы.
Личный опыт: как получить учётную запись Госуслуг через Тинькофф Банк
Шаг 1. Зарегистрироваться можно в интернет-банке или мобильном приложении. Я использовала веб-версию. Понадобился только номер СНИЛС.
Шаг 2. Быстро пришла SMS с просьбой подтвердить регистрацию учётной записи:
Шаг 3. После подтверждения пришла SMS уже от gosuslugi с паролем для первого входа в систему.
Шаг 4. Зашла по нему на Госуслуги и установила постоянный пароль. Лучше это сделать сразу.
Шаг 5. В личном кабинете Госуслуг вижу, что статус учётной записи — «Подтверждённая». Это значит, что я могу зайти по ней в личный кабинет на сайте ФНС.
Шаг 6. Зашла по этой записи в личный кабинет налогоплательщика:
Шаг 7. После авторизации система выдаёт сообщение о том, что кабинет формируется, и предлагает зайти позже. Зашла через 2 дня — кабинет был готов к работе.
Шаг 8. В мобильном приложении Тинькофф Банка запросить учётную запись можно через профиль клиента, который вызывается из пункта «Ваши данные»:
В профиле нужно зайти в раздел «Регистрация на Госуслугах» и выбрать необходимое действие: создание или подтверждение учётной записи.
Итак, я быстро создала подтверждённую учётную запись Госуслуг через интернет-банк Тинькофф. С помощью такой записи можно войти в личный кабинет налогоплательщика без посещения налоговой.
курс- Узнаете, какие виды инвестиций подходят вашим накоплениям
- Поможем начать инвестировать и зарабатывать, грамотно управляя рисками
- Научитесь избегать ошибок, которые часто допускают инвесторы-новички
Как оформить вычет через работодателя
- Подготовить копии документов, подтверждающих право на социальный вычет.
- Обратиться в налоговую за получением уведомления о праве на вычет — с заявлением и приложенными копиями документов.
- Через 30 дней получить это уведомление.
- Передать его в бухгалтерию на работе.
- Сразу получать ежемесячную прибавку к зарплате.
Нюансы
Не нужно заполнять декларацию и ждать конца года для инициирования возврата налогов.
Налоговый вычет будет возвращаться не напрямую, а путём прекращения удержания с зарплаты 13% НДФЛ — пока не исчерпается сумма возвращаемого налога.
Если в конце периода останутся деньги для вычета, в бухгалтерии не смогут их перенести на следующий год. Остаток должна будет выплатить налоговая путём перечисления на счёт — придётся снова к ним обращаться. Проще не допускать такую ситуацию.
Когда придут деньги, если оформляли вычет в налоговой
Если всё в порядке, то налоговая вернёт деньги в течение 4 месяцев. Из них 3 месяца отводится на проверку и ещё один — для выплаты.
Дата начала проверки — это дата подачи документов в налоговый орган. Причём дата подачи последнего подтверждающего документа.
Как зафиксировать эту дату:
- при онлайн-подаче система записывает каждый шаг или обращение;
- если вы подаёте документы лично, на втором экземпляре или копии заявления на получение налогового вычета попросите поставить отметку инспекции о принятии документа.
В большинстве случаев проверка обходится без участия заявителя, но нужно быть готовым предоставить оригиналы документов или пояснить спорные вопросы.
Личный опыт: как получить налоговый вычет при обучении через личный кабинет на сайте ФНС в 2023 году
Шаг 1. На вкладке меню «Жизненные ситуации» выбираем «Налоговые вычеты» → «Получить налоговый вычет при оплате образования».
Шаг 2. Регистрируем или получаем ключ электронной подписи, без которой подать запрос не получится, — нужно выбрать один из предложенных вариантов:
Я выбрала первый вариант. Для использования ключа нужен пароль.
Сертификат электронной подписи генерируется от 30 минут до 24 часов, однако в моём случае процесс занял минут 10.
Шаг 3. После получения или регистрации ключа электронной подписи возвращаемся на первый экран и выбираем «Получить налоговый вычет при оплате образования».
На открывшейся странице выбираем отчётный год — год оплаты обучения — и подтверждаем, что это первая декларация за этот год. Если нужно скорректировать поданную ранее декларацию, нужно выбрать другую опцию. Также нужно ввести мобильный телефон, если инспектору ФНС понадобится что-то уточнить.
Шаг 4. Сведения о доходах за отчётный год в моём случае уже были в системе.
Если подавать на вычет в январе-феврале следующего за отчётным года, в системе ещё не будет автоматически сгенерированной информации о доходах — придётся подождать до марта-апреля.
Шаг 5. Вносим расходы на обучение, согласно документу оплаты:
После подтверждения видим предварительную сумму к возврату:
Шаг 6. Налоговая декларация генерируется автоматически.
Шаг 7. Теперь нужно приложить подтверждающие документы и ввести пароль для сертификата электронной подписи:
Шаг 8. Оформляем заявление на возврат — нажимаем соответствующую кнопку:
Появляется окно «Распорядиться переплатой» с автоматически заполненной суммой возврата.
На следующем экране вводим банковские реквизиты для возврата денег: номер счёта, БИК, название банка. И отправляем заявление.
Нужно убедиться, что налоговая декларация и заявление на возврат действительно ушли на рассмотрение в налоговую: должна стоять зелёная галочка в статусе этих документов, который можно посмотреть в личном кабинете. Бывает, что происходит ошибка при загрузке документов и обращение не уходит.
Итого: весь процесс занял от силы 10 минут — без учёта сканирования подтверждающих документов и регистрации ключа электронной подписи.
Заявитель должен ввести только стоимость обучения, загрузить документы и в заявлении на возврат указать банковские данные для получения денег. Просто и быстро.
Статус обращения отслеживаем в разделе «Сообщения»:
Шаг 9. Деньги по этому обращению я получила через 3 недели после отправки документов (в конце 2022 года). По другим обращениям — через месяц и полтора месяца (в 2023 году).
Стоит ли оформлять вычет через посредников
Несмотря на то, что налоговые вычеты теперь оформлять удобнее и быстрее, у некоторых возникают сложности с корректным оформлением документов. А тут ещё на глаза постоянно попадается «случайная» реклама услуг посредников — как тут устоять и не заплатить за снятие головной боли! Хотя стоимость услуг таких спасателей не такая уж и маленькая: эксперты говорят о разбросе цен от 1 000 до 20 000 рублей.
Иногда сэкономленные нервы и время стоят таких затрат. Если бы не одно «но»: согласно ФНС, сомнительное качество услуг посредников — юристов и бухгалтеров — зачастую ведёт к отказу в выдаче положенной выплаты. В результате нервы и время всё равно забирают своё, да и деньги потрачены впустую.
ФНС рекомендует всё делать самостоятельно — в этом можно разобраться, много времени не займёт, да и бюджет не пострадает. Но если твердо решили обратиться за помощью, не поленитесь убедиться в том, что вам будут предоставлены качественные услуги.
Советы: как проверить экспертность посредников
Простой способ проверки — узнать, как посредники владеют матчастью по ключевым ситуациям и нюансам. Например, можно задать такие вопросы:
| Что спрашивать | Какого ответа ждать |
|---|---|
| Без какого документа возврат налога рассматриваться не будет? | Вместо налоговой декларации (правильный ответ) недобросовестные помощники отправляют обращения через интернет и обычные письма. По их мнению, налоговая сама всё
посчитает. А некоторые называют основным документом заявление о возврате налога. |
| По какой форме заполняется декларация? | Форма 3-НДФЛ, по которой заполняется декларация, ежегодно видоизменяется. Важно учитывать это и заполнять форму того года, за который возвращается
налог. Кто этого не знает, тот скачивает форму из интернета и заполняет её для разных лет. |
| Можно ли получить возвращённый налог в том же году, когда оплачено обучение? И если да, то как это сделать? | Да, так можно сделать. В таком случае вычет оформляется через работодателя и налоговая декларация не требуется. По сути вы просто получаете ежемесячную прибавку к зарплате до тех пор, пока не исчерпается лимит выплаты. |
| Какой документ обязательно нужен для оформления налогового вычета на работе? И как долго его оформляют? | Уведомление о получении права на возврат НДФЛ. Он оформляется в налоговой в течение месяца со дня подачи документов. |
Важно. Если решили подавать документы через личный кабинет налогоплательщика, сделайте это сами. Посредник может помочь заполнить декларацию и прислать вам файл из программы «Декларация». А вы отправите его сами через личный кабинет вместе с другими документами.
Ни при каких условиях не передавайте посредникам данные для входа в личный кабинет налогоплательщика.
Резюмируем
- Обязательно сохраняйте все документы из учебного заведения: договоры, чеки, квитанции, платёжные поручения.
- Налоговые вычеты получают люди, которые платят 13% НДФЛ (подоходный налог). Поэтому договор на обучение нужно оформить на того члена семьи, кто работает официально. В документах на оплату должно также стоять его имя.
- Обратиться за вычетом можно в течение трех лет после оплаты обучения.
- Налоговая декларация 3-НДФЛ подаётся отдельно за каждый год и по той форме, которая действовала в том году.
- Зафиксируйте дату подачи последнего документа в налоговую инспекцию. Это нужно для понимания, с какого момента исчисляется 3-месячный срок проверки.
- В личный кабинет на сайте ФНС можно зайти через подтверждённую учётную запись портала Госуслуг. Клиенты Сбербанка, Тинькофф Банка и Почта Банка могут запросить регистрацию записи в интернет-банке.
- Оригиналы документов лучше держать под рукой. Они понадобятся, если вы лично подаёте документы в налоговую службу или при возможной проверке подлинности предоставленных копий.
- ФНС рекомендует подавать документы на вычет самостоятельно, без привлечения посредников.
Дополнительные материалы
Хотите написать колонку для Нетологии? Читайте наши условия публикации. Чтобы быть в курсе всех новостей и читать новые статьи, присоединяйтесь к Телеграм-каналу Нетологии.
светлана третяк
Редактор Медиа Нетологии