Как открыть ИП в 2023 году

Пошаговая инструкция для начинающих

У выбора индивидуального предпринимательства перед другими формами ведения бизнеса есть ряд причин. Открытие ИП — одна из наиболее простых и доступных для большинства граждан процедур, которая предполагает минимум формальностей по сравнению с ООО, а требуемые к оплате госпошлины ниже, чем у юрлиц.

Кроме этого, у ИП есть определённые налоговые преимущества. Индивидуальные предприниматели могут пользоваться упрощёнными схемами уплаты налогов, получать различные льготы и вычеты. Бухгалтерская отчётность для ИП тоже ведётся по упрощённой схеме.

Как владелец ИП, вы полностью контролируете свой бизнес, можете свободно управлять им, разрабатывать стратегию и принимать оперативные решения. При необходимости можно просто закрыть ИП: нужно направить в налоговый орган заявление и оплатить госпошлину.

Разберём, как оформить ИП, по шагам.

 Выберите коды деятельности по ОКВЭД

Коды ОКВЭД (Общероссийского классификатора видов экономической деятельности) используются для классификации различных видов предпринимательской деятельности. Они помогают идентифицировать и описывать сферу деятельности вашего ИП при его регистрации.

При выборе кодов ОКВЭД для ИП необходимо учитывать основную деятельность, которую вы планируете осуществлять. Вы можете указать неограниченное количество кодов, но один из них должен быть основным — это тот вид деятельности, по которому вы будете получать основной доход.

Подобрать коды можно с помощью справочника. Нужно помнить, что основной код ОКВЭД влияет на страховые тарифы. Чем более рискованную деятельность осуществляет ИП, тем выше страховые взносы для работников.

Для некоторых видов деятельности могут потребоваться дополнительные документы при регистрации. Например, если ИП планирует работать в социальной сфере, особенно с несовершеннолетними, потребуется справка об отсутствии судимостей. Срок оформления такого документа — 30 дней, поэтому его нужно заказывать заранее.

Если ИП будет вести деятельность, которая не соответствует выбранным кодам, ему грозит штраф от 5 до 10 тысяч рублей и неприятности с банком, в котором открыт расчётный счёт.

 Выберите систему налогообложения

Перед регистрацией ИП вам нужно будет определиться с системой налогообложения. Выбор подходящего вам варианта зависит от вида деятельности, ожидаемого уровня доходов и расходов, налоговых льгот и других факторов.

Для ИП в России доступны общая система налогообложения (ОСН) и различные специальные налоговые режимы.

ОСН предусматривает налогообложение на основе фактических доходов и расходов ИП. ИП, выбравшие ОСН, обязаны вести более подробную бухгалтерию и представлять отчётность по налогам.

К специальным режимам относятся несколько видов налогообложения.

• Упрощённая система налогообложения (УСН) предполагает упрощённые налоговые ставки и более простую отчётность для ИП с определённым объёмом доходов. Существуют две формы УСН: «УСН доходы» со ставкой 6% на всю сумму доходов и «УСН доходы минус расходы», когда ИП платит 15% от разницы между расходами и доходами. Чтобы ИП мог применять упрощённую систему налогообложения, его доходы не должны превышать 200 млн рублей.

• Автоматизированную упрощённую систему налогообложения (АУСН) начали применять в экспериментальном режиме совсем недавно, с 1 июля 2022 года, и только в некоторых регионах России (в Москве, Московской и Калужской областях и Татарстане). АУСН также возможен в двух формах: «доходы» с налоговой ставкой 8% и «доходы минус расходы» с 20%. Страховые взносы при этом варианте платить не нужно. Подходит для микропредприятий с доходом до 60 млн рублей в год и количеством работников до 5 человек.

• Если вы выберете патентную систему налогообложения (ПСН), налоги платить не придётся. Вместо этого вам предстоит покупать право на занятие конкретным видом деятельности. Список видов бизнеса, которые могут использовать ПСН, очень ограничен и перечислен в гл. 26.5 «Патентная система налогообложения» НК РФ.

• Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) могут применять ИП, которые получают не менее 70% доходов от сельхоздеятельности. Ставка ЕСНХ равна 6% от разницы между расходами и доходами.

 Заполните заявление

Заявление о регистрации физического лица в качестве ИП нужно заполнить строго по установленной форме Р21001. Форму можно скачать с сайта ФНС, там же есть и подробная инструкция по заполнению.

Заявление можно заполнять как от руки ручкой с чёрными чернилами, так и на компьютере с соблюдением требуемого шрифта.

 Оплатите государственную пошлину

Размер госпошлины для регистрации ИП в 2023 году составляет 800 рублей. Оплачивать её нужно, если вы решили подавать заявление через налоговую или с помощью письма, и лучше сделать это заранее, поскольку при регистрации вас могут попросить подтвердить оплату.

Если же вы оставили заявку в МФЦ, сходили к нотариусу или оформились онлайн через сайт ФНС или Госуслуги, этот шаг можно пропускать.

 Подготовьте пакет документов

Для регистрации индивидуального предпринимателя в России вам понадобится собрать следующие документы:

• Паспорт гражданина РФ и его копия, включая разворот с фотографией и страницу с пропиской.

• ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика) и его копия. Если ИНН нет, то придётся подавать заявление на его получение вместе с заявкой.

• Заявление по форме Р21001.

• Договор аренды или собственности на помещение. Если вы планируете зарегистрировать ИП с указанием места нахождения юридического адреса, вас могут попросить показать документы, подтверждающие право собственности или аренды на это помещение.
• Документы, подтверждающие специальные разрешения (при необходимости). Например, если вы планируете осуществлять медицинскую или фармацевтическую деятельность, вам могут потребоваться соответствующие лицензии.

Требования к пакету документов могут отличаться в зависимости от выбранной сферы деятельности и способа подачи заявления на регистрацию.

 Подайте документы в регистрирующий орган

Зарегистрировать ИП можно разными способами:

• лично, подав документы в бумажном виде в МФЦ или налоговую инспекцию по месту вашей прописки;
• онлайн на сайте ФНС или Госуслуг. Для этого у вас должен быть личный кабинет на этих порталах и электронная подпись;
• по почте ценным письмом с описью вложения;
• с помощью нотариуса.

Заявление рассмотрят за 3 рабочих дня, а узнать, готовы ли документы, можно на сайте ФНС или в налоговой инспекции. Лист записи Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) и уведомление о постановке на учёт физического лица в налоговом органе будут отправлены на электронный адрес, указанный в заявлении.

С 2018 года налоговая больше не выдаёт бумажных документов о регистрации ИП. Все данные хранятся в электронном виде, копию можно получить по запросу в налоговой инспекции.

Кто может зарегистрироваться в качестве ИП

В России регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя могут граждане Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства, достигшие 18-летнего возраста, не имеющие заболеваний, которые влияют на их дееспособность.

ИП могут оформить и несовершеннолетние граждане с 14 лет, но только с разрешения законных представителей — родителей или опекунов.

Важно отметить, что некоторые категории граждан могут иметь ограничения или особые условия при регистрации ИП. Например, для иностранных граждан и лиц без гражданства могут применяться дополнительные требования, связанные с наличием разрешения на работу в России. Также существуют особые правила для граждан, получающих пенсию или находящихся на службе в органах внутренних дел.

Некоторые категории граждан по закону не имеют права оформлять ИП. Это госслужащие (чиновники, депутаты, главы администраций и муниципалитетов), сотрудники полиции, ВС России и других правоохранительных органов и юристы, которые работают на госпредприятиях.

Определённые виды деятельности могут требовать специальных разрешений, лицензий или квалификаций для регистрации ИП. Например, для определённых видов деятельности в области медицины, фармацевтики, финансов, образования может потребоваться наличие соответствующих разрешений или сертификатов.

ИП не имеют права заниматься некоторыми видами деятельности, например, производством и продажей алкоголя, военной и космической техники и авиаперевозками. Если вы планируете бизнес в одной из этих сфер, вам придётся выбрать другую организационно-правовую форму.

Нужно ли сообщать в налоговую об изменениях личных регистрационных данных

Законы Российской Федерации обязывают индивидуального предпринимателя сообщать о любых изменениях в своих личных регистрационных данных, которые указаны в документах, представленных при регистрации ИП.

Такие изменения касаются:

• паспортных данных,
• адреса регистрации,
• контактной информации.

Обычно ИП обязаны уведомлять налоговый орган о таких изменениях не позже 7 рабочих дней после того, как они появятся. Сообщение об изменении личных регистрационных данных важно для поддержания актуальной информации об ИП и своевременного получения важных документов и уведомлений от налоговой службы.

Почему могут отказать в регистрации ИП

Существует несколько возможных причин, по которым налоговый орган может отказать в регистрации индивидуального предпринимателя.

• Несоответствие требованиям законодательства. Если представленные документы или информация не соответствуют требованиям, установленным законодательством, налоговый орган может отказать в регистрации. Например, неправильно заполненные формы, отсутствие обязательных документов или недостаточная информация.

• Отсутствие права на осуществление предпринимательской деятельности. При отсутствии нужных лицензий и сертификатов в регистрации ИП будет отказано.

• Дублирование регистрации. Если заявитель уже зарегистрирован в качестве ИП, то налоговый орган откажет в повторной регистрации.

• Другие юридические и административные причины. Налоговая служба может отказать в регистрации ИП и по другим основаниям, связанным с юридическими и административными нормами, например, из-за обнаруженного мошенничества или ложной информации.

Если налоговая отказывает в регистрации, она должна обосновать это решение и сообщить вам о возможности обжалования.