Cash flow, движение денежных средств, ДДС

Cash flow (с англ. — денежный поток), движение денежных средств, ДДС — экономический показатель, который отражает все поступления и оттоки денег в компании в течение определённого периода. По сути, он показывает, каким реальным объёмом денег располагает компания.

Чтобы рассчитать сash flow, нужно из общей суммы всех поступлений денег за период вычесть все выбытия денежных средств со счетов, то есть понесённые затраты.

Главная задача сash flow — помочь бизнесу избежать кассового разрыва (временной нехватки денег для финансирования текущих расходов) и в конечном итоге разорения. Если денежный поток отрицательный, это может говорить о том, что компания проедает резервы и необходимо предпринимать меры, чтобы исправить ситуацию. Однако в некоторых случаях отрицательный сash flow не говорит о негативной тенденции — например, если компания понесла расходы при подготовке к будущему проекту, по которому она работает без предоплаты, и в настоящий момент ей временно не хватает денег на текущие процессы.

Компаниям рекомендуется регулярно отслеживать и анализировать cash flow, чтобы понимать прибыльность бизнеса, правильно планировать бюджет, оптимизировать расходы и страховать себя перед предполагаемыми сложными периодами.

 Бесплатный курс по бизнесу и управлению:

 Программы обучения Нетологии по бизнесу и управлению: